Ликвидност анализ баланс ооо "полет" за 2018 г., то

Според таблицата, че в счетоводния баланс за разглеждания период не е напълно течност, степента на равновесие и степен на ликвидност е различна, тъй като условията не са изпълнени A1 ≥ P1. А2 ≥ Р2. A3 ≥ P3. A4 ≤ P4.

Първото условие (A1 ≥ P1) не е изпълнено в началото и в края на годината. Налице е липса на група от най-ликвидните активи за уреждане на най-спешните задължения. Това означава, че няма способност за изплащане на краткосрочните задължения в брой в пълен размер. Липса на средства се компенсира от загуба на вземания и краткосрочни заеми. В края на годината недостатък на плащане на първата група е намалял, което следва да бъде призната като положителен фактор.

Състояние А2 ≥ A3 ≥ Р2 и Р3 са извършени в началото и в края на годината. В излишък в края на годината плащанията за втората група се увеличи с 846 хиляди. Разтрийте. (1144 - 298), а третата група - е намалял с 2154 хиляди рубли .. (8181-10335).

Четвъртото условие (≤ A4 A4), характеризираща се с минимална финансова стабилност, се извършва само в края на годината. Това показва наличието на справедливост, част от които могат да бъдат насочени към образуването на циркулиращите активи. Независимо от това, следва да се отбележи, че платежоспособността на баланса има тенденция да се възстанови. Нежелана ликвидност, причинена от липсата на всички основни групи, с изключение на излишните неликвидни активи и краткосрочни необезпечени задължения.

съотношения от ликвидни средства се използват за оценка на способността на организацията да посрещне краткосрочните си задължения. Те дават представа за платежоспособността на организацията, а не само за сега, но също и в случай на извънредни ситуации.

Текущо съотношение (Cr) ви позволява да настроите какво многообразието на текущите активи покриват текущите задължения:

където ОА - текущи активи;

KO - краткосрочни заеми и кредити.

съотношение критичен ликвидност (междинен слой) (KKL):

където DS - пари в брой;

Central Bank - Краткосрочни финансови инвестиции (ценни книжа);

DZ - вземания.

съотношение Абсолютна ликвидност (спешност фактор) (Кал):

където повреда - изискуеми задължения.

Kal показва каква част от краткосрочния дълг може да бъде разрешен в близко бъдеще, стойността му може да варира от 0.1 до 0.7, в зависимост от организацията на индустриалния сектор.

съотношение платежоспособност (CPL) се изчислява по формулата:

където DSost - Парични средства в началото на годината, не търкайте.

DSpost - получаване на средства, RBL.

DSraskh - паричните потоци, търкайте.

KPL се изчислява като предвиденото в паричен поток бюджет. Колкото по-висока стойност на този индекс, толкова по-висока платежоспособност на организацията.

Относителна пречупване финансова стабилност е съотношение на собствени средства (КМБПЗК),:

където ЕС - оборотен капитал;

OS - текущи активи.

съотношение маневреност (Kmsk) на капитала се изчислява както следва:

където SC - собствен капитал.

организационната структура на финансовите източници и финансова независимост характеризира коефициентът на автономия или независимост (Ка):

Базови данни за анализ на платежоспособността и ликвидността, дадени в приложение (вж. Също таблица. 5).