Какво е критично ликвидност

Платежоспособност на дружеството, т.е., способността му да навременното и пълно съответствие с изискванията, предвидени в специални фактори, като се вземат предвид реалните и потенциалните финансови ресурси на предприятието, връзката между задълженията си и паричните потоци, както и други активи в краткосрочен план, както и дълги периоди от време.

платежоспособност на компанията изразява своята ликвидност способността по всяко време да направи необходимите разходи. Ликвидността зависи от размера на дълга и на обема на ликвидни средства, които обикновено се състоят от парични средства (на ръка и сметки), ценни книжа и ценни елементи на оборотен капитал.

ликвидността на компанията отразява на платежоспособността на дълг

ангажименти. Невъзможността на компанията да изплати дълга си

задължения към кредиторите и бюджета води до фалит му.

Основанията за признаване на дружеството в несъстоятелност, не са само

неуспех да се съобрази с тях в рамките на няколко месеца от задълженията си към

бюджет, но и неспазването на юридически и физически лица,

свързани с финансови или имуществени претенции.

За да се направи оценка на платежоспособността и ликвидността може да се използва

Следните основни техники:

анализ на ликвидност баланса;

изчисление и измерване на показателите за финансов ликвидност;

Изчисляване на съотношения, характеризиращи финансовата стабилност на предприятието.

Ликвидност - трансформацията на текущите активи в пари в брой. оценка на ликвидността се основава на оценки за стабилността на пазара. Тя съществува: текущ коефициент, критичното съотношение, абсолютно съотношение.

Current Ratio (Kt.L.)

където OS - текущи активи,

DZ - вземания предприятия

DS - пари в брой

КО - текущи задължения (т.е. краткосрочни заемни средства и дължими плащания);

текущото съотношение на ликвидността показва възможностите за плащане на предприятието, които се оценяват, при спазване не само на навременни населени места с длъжници и благоприятни продажби на готови продукти, но също така продажбата в случай на нужда от други елементи на материалните оборотни средства. Коефициент на ниво зависи от преработващата промишленост, продължителност на запасите от продукция за велосипедисти и други структури. Фактори. Регулаторен коефициент ограничения ≥2.

съотношение критичен ликвидност (Kkr.L.).

Критичното съотношение отразява очакваните възможности за плащане на предприятието, при условие, навременни селища с длъжниците. Съотношение описва очаквания платежоспособността на предприятието за периода, равна на средната продължителност на един оборот на вземания. съотношение регулаторни ограничения ≥1.

съотношение Абсолютна ликвидност.

съотношение Абсолютна ликвидност показва каква част от краткосрочния дълг на компанията може да изплати в близко бъдеще. Той характеризира платежоспособността на дружеството към момента на баланса. Регулаторни ограничения ≥ 0,2-0,5.

A1 Започна най-ликвидни активи - това включва всички членове на средствата на предприятието и краткосрочни инвестиции (ценни книжа). Тази група се изчислява както следва:

А1 = Кеш + Краткосрочни инвестиции

A2 .Bystro реализуеми активи - вземания, плащания, за които се очаква в рамките на 12 месеца след датата на баланса.

A3 .Medlenno реализуеми активи - на балансовите позиции razdelaIIaktiva, включително запаси, вземания по ДДС (плащания се очаква в повече от 12 месеца след датата на баланса) и други текущи активи.

A3 = Резерви + Дългосрочни вземания + ДДС + дясна скала

A4 .Trudno реализуеми активи - на балансовите позиции razdelaIaktiva - нетекущи активи

пасиви Balance са групирани в зависимост от степента на неотложност на плащането им.

P1 Започна най-неотложните задължения - това са кредитори.

P2 .Kratkosrochnye задължения - са краткосрочни дължимите заеми участниците в изплащането на доходите и други краткосрочни задължения.

S2 = Краткосрочните заеми + дълг към участниците в изплащането на доходи + Други текущи задължения

P3. Дългосрочните задължения - са дългосрочни заеми и привлечени средства, както и приходи за бъдещи периоди, провизии за задължения и разходи.

P3 = дългосрочни пасиви + Приходи за бъдещи периоди + провизии за задължения и такси

P4 .Postoyannye задължения или стабилен - собствен (собствен капитал) капитал, който е винаги на разположение на предприятието.

Баланс се счита за напълно течност, ако:

А1> = А1, А2> = А2, A3> = A3, А4<=П4.

При анализа на кредитоспособността (кредитен анализ) банки трябва да отговорят на следните въпроси:

1. Дали кредитополучателя да изпълни задълженията си в срок и

2. готови да ги изпълни, той ли е? На първия въпрос е анализ на финансовите и икономическите аспекти на дейността на предприятията. Вторият въпрос е юридическо един, както и свързани с личните качества на мениджърите на предприятието.

Основната цел на кредитен анализ, за ​​да се определи способността и желанието на кредитополучателя да върне поискана в съответствие с условията на договора за кредит, заем. Банката трябва във всеки случай да се определи степента на риск, че той е готов да поеме, и сумата на кредита, която може да бъде предоставена при тези обстоятелства.

Като се има предвид искането за кредит, служителите на банката отчитат много фактори. С течение на годините, служители на банката са отговорни за издаването на заеми въз основа на следните точки:

- възможността за получаване на приходи;

- състоянието на икономическата среда

Източници на информацията, необходима за изчисляване на кредитните показатели.

Първият източник на информация за оценка на кредитоспособността на бизнес организации, за да служат на баланс с обяснителна записка към него. Балансирайте анализ лист, за да се определи какво означава на разположение на компанията и най-голямата кредитна тези инструменти предоставят. Баланс анализ лист само дава цялостна преценка за кредитоспособността, а и за степента на кредитоспособността на заключенията да бъдат изчислени и качествени показатели за оценка на перспективите за развитие на предприятията, тяхната жизнеспособност. Ето защо, като източник на информация, необходима за изчисляване на показателите за платежоспособност следва да се използва: данните от оперативната сметка, tehpromfinplan, информация, натрупана в банки, информационни статистически органи, профили на клиентите на данни, доставчици на информация, обработка на данни резултати от проучване на специални програми, информация специалист Бюро оценка на кредитоспособността на бизнес организации.

Така че редица американски икономисти описва системата за кредитна оценка въз основа на отчетите баланси производителност. Американските банки с помощта на четири основни показатели:

- за набиране на средства и

Първата група включва съотношение (Cl) ipokrytiya (К pokr).

Cl съотношение - съотношението на най-ликвидните активи и дългосрочните фондове дълг obyazatelstv.Likvidnye състои от парични средства и краткосрочни вземания haraktera.Dolgovye задължения се състои от дълга по краткосрочни заеми, записи на заповед на дължимите вземания и други краткосрочни задължения. Клетките прогнозира способността на кредитополучателя своевременно на време, за да изплати банков дълг в близко бъдеще въз основа на оценка на структурата на работа kapitala.Chem горе Kltem-висока кредитоспособност.

съотношение Kpokr покритие - съотношението на оборотен капитал и краткосрочен дълг. Kpokr - показва на кредитния лимит, адекватността на всички видове клиентски средства, за да изплати dolg.Esli Kpokrmenee 1. границите на кредитиране нарушени, кредитополучателя вече не може да отпусне кредит: тя е, която не е платежоспособна.

където K - obshy коефициент на покритие;

Mn - материални ресурси, необходими за нормалното протичане на производствения процес;

Db - несъбираеми вземания;

Cr - стойността на краткосрочен дълг от всякакъв вид.

Месечният оборот на капитала, втората група се отразява на качеството на текущите активи и може да се използва за оценка на растежа Kpokr. Например, чрез увеличаване на стойността на това съотношение поради увеличаване на запасите и едновременно забавяне оборота не може да се заключи от кредитоспособността на кредитополучателя.

Коефициенти атракция (Kprivl) формира една трета група otse нощ производителност. Те се изчисляват като отношение на общия размер на дълга към общата сума на активите или на основен капитал; показва зависимостта на компанията назаем sredstv.Chem koeffitsientprivlecheniya по-горе, по-ниска е кредитоспособността на заемополучателя.

Платежоспособност - е готовността на предприятието да изплаща задълженията си, в случай на едновременно подаване на заявления за плащане на всички кредитори на предприятието. Ясно е, че това е само краткосрочен дълг - дългосрочен период на погасяване е известен предварително и не принадлежи на този период.

Платежоспособност - е наличието на фондове на предприятието достатъчни за изплащане на дълговете на всички краткосрочни задължения, а гладкото прилагане на процеса на производството и продажбите.